有的单位违反规定私设“小金库”，有的单位隐瞒转移“三公”经费支出，有的单位借开展业务比赛变相向职工发放奖金补贴……2月10日，全市审计工作会议召开，会上印发了济南市审计局致市直部门单位的一封信。在这封信里，市审计局不仅“晒”出了在2014年审计中发现的主要问题，还提出了关于加强和改进内部管理的相关建议。
预算执行审计对象：12个部门及所属单位有单位占用专项资金走访慰问
2014年，济南市审计局组织实施了面向12个部门及所属单位的预算执行情况审计，并对使用财政资金的14家单位进行了延伸审计调查，发现的主要问题有：有些单位预算编报不完整、不准确，问题主要集中在未将上年结余、结转等资金全部编入下年预算和虚报预算等方面;有的单位闲置资金，存在部门将征缴的专项资金和相关建设项目资金长期闲置的行为;有的单位挤占专项资金，用于走访慰问和发放内部人员工资等;有的单位违反规定私设“小金库”，存在将资产处置、出租收入、违规收费、经营性收入未纳入规定账簿以及虚列支出转出资金设立账外账的行为，还存在个别单位以劳务费、咨询费、培训费、会议费等名义套取资金私存私放，以假发票等非法票据骗取资金私存私放等其他私设“小金库”的行为。
“三公”审计对象：43家单位有的转嫁到下属单位或协会、学会
2014年，市审计局审计调查了43家单位2013年以来“三公”经费及会议费和外出学习考察等经费支出情况，发现若干主要问题。其中，在管理制度建设和执行方面，部门单位未建立内部接待、会议费支出、公务公车使用等相应的管理制度;部分单位“接待活动审批表”、“公车派出审批表”等内部控制制度流于形式;部分单位仍然存在公务接待活动无公函、无接待清单，国内学习考察无会议纪要、无考察学习文件、无交流公函等情况。
在“三公”经费支出方面，有的部门单位经费支出超预算，个别单位无预算列支出国费用;有单位隐瞒转移“三公”经费支出，人为调减支出金额，存在将“三公”经费列入培训费、差旅费、办公费、专项经费的问题，有的将“三公”经费转嫁到下属单位或协会、学会列支;个别单位向下属单位摊派公车维护费或在下属单位账外账列支，也存在借入下属单位车辆情况。
投资审计对象：7个政府投资项目工程招投标方面问题多
2014年，市审计局对5家单位的7个政府投资项目实施了跟踪审计，发现了若干主要问题。在履行基本建设程序方面，有的项目未立项即开始建设;有的项目未进行环评批复;有项目未办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、工程施工许可证、节能评估审查;有的项目没有工程竣工验收报告。在工程招投标方面，有的项目选取设计、勘察、施工单位时未公开招标;有的项目设备、材料采购未进行公开招标;有的项目涉嫌肢解项目规避招标;有的项目工程发包给不具有相应资质等级的单位或个人;个别项目存在投标单位涉嫌串通投标行为。在工程建设管理方面，有的项目投资超批复估算;有的项目多计工程费用、超付工程款;有的项目拆迁补偿中多计数量、超标准支付补偿款。
经济责任审计对象：32名领导干部有单位超标准、范围发奖金补贴
2014年，市审计局开展了对32名领导干部经济责任履行情况的审计，发现的主要问题有：财政性资金使用不规范，存在违规出借财政资金等问题;资产管理欠规范，存在采购政府采购目录范围内的货物或服务时没按规定实行政府采购等问题;会计核算不规范，存在部分收入未纳入财务账内核算，违规收取赞助等问题;违规发放津贴补贴，存在无依据发放奖金、加班费、值班费问题(如有的单位借开展业务比赛，变相向职工发放奖金补贴)，存在超标准、超范围发放奖金补贴问题，存在违规发放商业预付卡、实物等福利问题(如有的单位通过工会、协会等违规发放购物卡、代金券、购书卡)，有的以参加运动会的名义违规给包含未参加运动会在内的全体职工发放运动服等行为。
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