东方圣城济宁新闻网讯 根据《中华人民共和国审计法》规定，市审计局对2009年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，主要审计了市财政局和开发区分局具体组织市级预算执行情况，地税系统税收征管和财政财务收支情况。同时，组织全市审计机关开展了种粮补贴、农机补贴、汽车和家电下乡补贴等涉农补贴专项审计，医疗卫生机构建设资金专项审计，城市居民最低生活保障资金专项审计和审计调查，农村住房建设与危房改造建设跟踪审计调查，中小学校舍安全工程建设跟踪审计和审计调查等，综合利用了2009年度审计的结果。
一、预算执行基本情况和总体评价
2009年，面对复杂的经济形势，各级各部门在市委、市政府的正确领导下，全面落实国家宏观调控政策，采取一系列促进发展的措施，保持了经济平稳较快发展。财政部门认真履行职责，加强财政管理，地方财政保障能力不断增强。积极争取中央、省扩大内需项目资金，为我市保增长提供了强有力的资金支持。集中财力加大民生及重点事业投入，2009年市级农业方面的支出31460万元，比上年增长16.30%；科技支出19820万元，比上年增长12.17%；教育、卫生、社会保障和就业支出同口径分别增长12.80%、33.66%、13.60%，民生保障水平进一步提高。完善县级基本财力保障奖励约束机制，积极争取上级奖补资金。继续推进部门预算改革，市级部门预算的批复率和透明度明显提高。积极推进国库集中网上支付改革，逐步扩大试点范围，为网上支付全面铺开奠定了基础。地税部门坚持以组织收入为中心，通过强化社会综合治税、网上监控、评估对比、重点检查等措施，深入挖掘税源潜力，防止税收流失，促进了地方税收的增长，税收征管水平和效率明显提高。
审计结果表明，2009年预算安排市级地方财政收入319845万元，实际完成353206万元，完成预算的110.43%，比上年增长17.05%。预算安排市级一般预算支出492408万元，实际完成522899万元，完成预算的106.19%，按相同口径比上年增长11.72%。加上各项税收返还、转移支付补助、财政部代理发行地方政府债券、上年结转收入及调入资金等229655万元，收入共计582861万元。当年财政支出522899万元，加上解及结转下年支出57535万元，支出共计580434万元。市级收支相抵，累计净结余2427万元。
2009年，市级纳入预算管理的政府性基金收入160827万元，比上年增长36.34%；政府性基金支出125040万元，增长21.95%。年终滚存结余72911万元。
总的看，2009年度市级预算执行情况是好的，较好地完成了市十五届人大二次会议确定的预算任务。但审计也发现在预算执行和其他财政收支管理中，还存在一些问题，需要加以重视和改进。
（一）财政预算管理方面存在的问题
1.部分项目支出未编入年初部门预算。2009年，有76319万元未编入年初部门预算。
2.专项资金拨付不到位。2009年底，国库拨付的专项资金27113.81万元滞留在财政结算账户或专户，未及时拨付到项目单位。
（二）税收征管方面
全市审计机关对地税系统税收征管质量进行了重点检查，延伸审计重点税源企业124户，有35户存在问题，涉及金额1618.38万元。一是应征未征税款90.01万元；二是超征企业所得税1115万元；三是未按规定计提、代扣税款，致使少缴、漏缴营业税等144.28万元；四是未按规定申报税款，漏缴营业税、资源税、企业所得税等175万元；五是未按期缴纳税款，致使94.09万元税款入库不及时。
二、专项审计情况
（一）全市种粮补贴等涉农补贴资金管理使用审计情况
全市2009年度种粮补贴、农机补贴、汽车和家电下乡补贴等涉农补贴专项审计，审计了市直和14个县市区（含北湖区、高新区）有关承办、协办及关联单位，抽查了56个乡镇、160个行政村、568个农户，36个农机经销商。
2009年全市共发放种植粮棉补贴65592.35万元。其中：2009年度全市种植小麦面积为622.88万亩，发放种粮直补8720.33万元，农资综合补贴43582.91万元，惠及农户147.50万户；小麦种植大户补贴287户，补贴面积10.50万亩，补贴105万元；小麦良种补贴面积488.65万亩，补贴4886.55万元，惠及农户89.24万户；玉米良种补贴面积471.07万亩，补贴4710.72万元，惠及农户126.99万户；棉花良种补贴面积163.34万亩,补贴2449.99万元，惠及农户22.37万户；水稻良种补贴面积75.79万亩，补贴1136.85万元，惠及农户18.33万户。
2009年度全市共发放农机补贴9020.91万元，补贴农机具9194台，惠及农户8326户。
2009年度全市共发放汽车、摩托车下乡补贴5298万元计23277辆，惠及农户2.19万户；家电下乡补贴5957万元计254589台，惠及农户19.34万户。
审计结果表明，2009年，全市各级各部门能够按照中央和省市有关政策规定的补贴范围、标准和程序要求，将各项涉农补贴发放到农户手中，较好地发挥了政策引导作用，调动了农民的种粮积极性，有效拉动了农村消费和国内需求，促进了农业和农村经济又好又快发展。但在涉农补贴政策的具体运行中，仍有一些环节存在不容忽视的问题，主要是：
1.补贴资金拨付发放不及时
有9个县市区不能及时把良种等补贴拨付到乡镇,涉及金额4223.01万元。有4个县区的9个乡镇财政所，不能及时把良种、农资综合等补贴拨付到乡镇农信社,涉及金额1750.21万元。 有6个县市的15个乡镇农信社不能及时把良种、农资综合等补贴发放到农户,涉及金额1565.58万元。
2.违规收费、违规收取农户购机款
有2个县的农机局擅自向农机经销商收取“农机推广费”118.78万元。有5个市县的农机局，违反规定向农户收取购机款转付给供货商，涉及金额5519.45万元。
（二）全市卫生系统财政投入资金审计情况
2008年至2009年，各级财政投入卫生系统资金194589.78万元,全市卫生系统共安排使用财政资金 193383.68万元，其中用于正常经费56201.61万元，用于专项经费137182.07万元。2009年底累计结存3992.80万元。
审计结果表明，各级政府对卫生事业高度重视，逐渐加大资金投入力度，取得了较好的成效。城市社区卫生服务机构配置了基本医疗设备，乡镇卫生院基础设施得到显著改善，全市4504处村卫生室业务用房普遍达到80平方米以上，每处卫生室均配备28种以上基本医疗设备，改变了我市村卫生室设施简陋、设备落后的状况，提高了基层卫生服务能力，方便了群众看病就医。
（三）全市城市居民最低生活保障资金审计情况
全市2009年度城市居民最低生活保障资金管理使用情况专项审计和调查，共抽查了21个街道办事处、66个社区居委会和6911户低保对象。2009年，全市城市低保人数40844人，占全市非农业人口2.16%，共筹集城市低保资金9793.81万元，支出9820.20万元，上年结转402.93万元，年底结存376.54万元。由于各县市区消费水平不同，全市最低生活保障标准也存在差异，低的每人每月200元，高的每人每月260元，人均最低每月137元。
审计和审计调查结果表明，我市各级党委、政府重视城市低保工作，逐步建立和完善低保制度体系，低保资金的管理使用比较规范，为保障城市弱势群体的基本生活、维护社会稳定、促进经济社会和谐发展发挥了重要作用。
（四）全市农村住房建设和危房改造审计调查情况
市委、市政府对该项工作高度重视，各级党委、政府和有关部门狠抓落实，确定了自2009年起三年内，每年全市新建农房8万户，力争10万户，用5年时间基本完成全市6万户农村一级危房改造任务目标。2009年，全市共启动农村住房建设118869户，完成101454户，完成危房改造20101户，其中整村迁建项目191个，涉及534个村庄。截至2010年7月底，我市共到位各级农房建设资金122190万元，其中，市县两级通过投资公司融资77522万元。
审计发现，城乡建设用地增减挂钩项目土地指标未充分利用。省政府2008年和2009年共批复我市城乡建设用地增减挂钩项目土地指标规模557.73公顷，截至2010年7月底，出让56.273公顷，正在办理出让的73.18公顷，其余城乡建设用地增减挂钩项目土地指标尚未得到利用。
（五）全市中小学校舍安全工程建设审计情况
根据省审计厅统一部署，组织全市审计机关对中小学校舍安全工程建设情况进行了跟踪审计。全市校舍安全工程建设基本履行了规定程序，项目招投标、合同签订、工程施工基本符合规定要求。截至2010年6月底，已完工程项目553个，面积42.95万平方米；在建项目979个，面积65.83万平方米；未开工项目4716个，面积208.16万平方米。项目资金实行了专户核算、专账管理，确保了项目资金的专款专用。
审计发现的主要问题：一是部分施工单位提报结算不实。审计6个项目工程结算822.24万元，审计核定为657.62万元，审减164.62万元，审减率20%。二是建设资金缺口较大。按照规划要求，2009年全市加固和重建校舍需资金7亿元，截至2010年6月底，实际到位资金3.31亿元。三是个别项目存在未按规定实行招投标和项目监理，以及未竣工验收即交付使用问题。
（六）全市新型农村合作医疗制度运行审计情况
全市2007年至2009年上半年新型农村合作医疗（以下简称新农合）制度运行情况专项审计调查，审计调查了12个县市区和高新区的新农合管理机构、财政部门，抽查了34个乡镇新农合经办机构、21个县级定点医疗机构、42个乡镇级定点医疗机构、30个村卫生室，发放调查问卷195人次。
审计调查结果表明，各级党委、政府高度重视新农合工作，制定并完善了各项规章制度和管理办法，保障了新农合机制平稳有效运行。基金筹集、管理和使用进一步规范，筹集总额逐年增加，参合率稳步增长，有效缓解了农民“因病致贫、因病返贫”问题，取得了“农民得实惠、政府得民心、农村卫生事业得发展”的良好社会效益。截至2009年6月底，全市农业人口614.9万人，参合596.95万人，参合率为97.08％；筹集基金总额154885万元，累计向参合农民补偿100615.92万元，资金使用率为64.96%，受益817.58万人次；新农合基金累计结余54269.08万元。
审计调查发现的主要问题是：
1.药品违规加价。被抽查的县、乡定点医疗机构，普遍存在违反西药顺加不超过15%、中药饮片和中草药顺加不超过25%的规定，县级医疗机构药品综合加成率多在35%以上，乡镇级卫生院加成率多在50%以上。
2．审计调查的63个县市区、乡镇定点医疗机构，普遍存在自立项目收费、超标准收费和不规范收费问题。抽查发现违规收费增加参合农民和新农合基金负担427.5万元。
（七）政府投资审计情况
2009年，组织对市生活垃圾处理厂建设、人民公园升级改造、城区河湖水系综合改造及城区绿化亮灯维修和道路排水等30个政府投资项目进行了决算审计，审计工程结算值8.68亿元，审减工程造价1.42亿元，平均审减率为16.36%。其中：人民公园升级改造工程审计结算值8418万元，审减2782万元，审减率33.04%；城区河湖水系综合改造工程审计结算值13279万元，审减3589万元，审减率27.02%；城区绿化亮灯维修和道路排水工程审计结算值11384万元，审减3601万元，审减率31.63%，为政府节约资金，提高财政资金使用效益发挥了作用。组织对太白东路?府河大桥、太白西路梁济运河大桥、山东贸易大学新校区等26个重点工程项目进行了跟踪审计，审计资金总额49.7亿元，出具跟踪审计意见单68份，提出合理化意见和建议102条，督促补办各项手续78项，建立完善管理制度211项，减少损失浪费5225万元，归还挤占挪用资金3200万元，减缓支付工程款3.6亿元。同时，加大了对政府融资建设项目的关注力度，对?河路、共青团路、车站南路升级改造工程、太白路东西延工程、济宁曲阜机场至济徐高速连接线工程、新农村住房建设工程等融资建设项目实行了跟踪审计，为防范投资风险，促进项目规范管理发挥了积极作用。
三、审计查出问题处理整改情况
2009年，市审计局共出具送达审计报告147份，涉及违规金额39.41亿元，到期已整改金额36.8亿元，整改率为93.38%；下达审计决定85份，审计处理应入库金额3.09亿元，到期已入库金额2.97亿元，入库率为96.12%。共发现并向纪检、检察机关、主管部门移送案件线索19起。
对2009年度市级预算执行和其他财政收支审计中发现的违纪违规问题，市审计局在职权范围内出具了审计报告、下达了审计决定书，依法进行了处理处罚。属于违规违法的问题，已责令限期纠正或移送有关部门处理。属于政策制度不完善、管理不规范的，已向有关部门提出改进意见和建议。被审计单位能够认真对待审计揭示的问题，正在采取积极措施，落实审计决定，完善内控制度，努力提高管理水平。
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