东营：卖铁粉开油票 虚开增值税发票被查处

视频来源：山东广播电视台公共频道 警方前线

　　齐鲁网6月13日讯 据山东广播电视台电视公共频道《警方前线》报道，在我们国家的税收中，很多行业需要缴纳增值税。眼下就有些不法分子，非法利用增值税税款，挖国家的墙角，肥自己的腰包。

　　山东省东营市是胜利油田的所在地，这个地方的炼油厂等炼化企业特别多，单是大规模的炼化企业就达到了19家之多。因此成品油的交易非常频繁。2011年年初，东营市公安局经侦支队收到外地有关部门要求协查的一张2万元的成品油增值税专用发票，民警经过调查发现，这张成品油增值税发票是东营一家炼油企业开给河北一家公司的。

　　2011年2月24号，东营市经侦支队立案侦查，民警在调查中发现，这家公司的老板是河北保定人陈某，他在当地经营铁粉生意。为牟利，在售卖铁粉时不给买家开增值税专用发票。炼钢企业在购买铁粉时会索要增值税发票，陈某为了逃避缴纳17%的增值税，便将目光盯上了成品油增值税发票。偶然的机会，陈某认识了聊城的李某，李某在当地农村经营一家小加油站，那里加油的人一般都不索要发票，李某一般都会把增值税发票放到一边不管。一方有票没用，一方需要发票，于是两人一拍即合，开始合作。于是李某在从炼油厂购进成品油时，增值税发票上不再填写自己的名字，而用陈某公司的名字。陈某付给李某发票面额5%的开票费，从而用于抵扣17%的增值税税款。

　　为了应对税务部门的稽查，陈某还虚拟了一个租赁运输车队的假合同，谎称运输车辆需要汽油，然后便将成品油增值税发票作为成本，再开出以“铁粉”为名称的增值税发票给炼钢厂。陈某冒用他人身份证和假身份证注册了15个皮包公司，用来专门从事虚开增值税发票的买卖。在整个倒票团伙中，涉案数额最大的是油罐车司机，他们给加油站送油的时候，很多加油站都不要增值税发票，他们便以260-400一吨油增值税发票的价格卖给他们与皮包公司之间的中间人。

　　低成本、高利润是虚开增值税专用发票的最大诱因，有时短短几个月内，犯罪嫌疑人就可收入几百万甚至上千万。正是因为涉案的金额巨大，也让这些上下线的公司露出了马脚。

　　通过大量调查，民警把目光锁定在了聊城的李某身上。李某在当地农村开设了一个小型加油站，可是一个月竟会有数亿元的资金来往，这一反常现场成了案件的突破口。

　　东营经侦支队的民警马上对李某实施了抓捕，李某随后交代了他的两名河北曲阳籍的上线人员，也就是与陈某的皮包公司之间的中间人，于是民警又赶往河北将两名犯罪嫌疑人抓获。光现场扣的网银优盾三十多个，同时为好几十家企业提供发票，还有各式各样的印章十几枚，这些都是要提供给他下线的。办案民警根据两名嫌疑人的交代，顺藤摸瓜连续抓获了多名与此案件相关联的犯罪嫌疑人。现在一共抓获嫌疑人69人，绝大部分是河北籍的，河北曲阳，河北邯郸，河北张家口，以这三个地方的人员为主。

　　目前山东省东营市经济犯罪侦查支队民警正在对这起案件中的资金链条进行梳理，从而确定案件中犯罪嫌疑人的涉案犯罪数额，以便对其进行定罪量刑。这种用货物的交易作为掩盖虚开增值税发票的行为，被称之为‘有货虚开’，这比纯粹虚开更加隐蔽、更加专业，对于公安机关的侦破来说，难度更大。在这起案件中，受票企业涉及全国14个省、市、自治区590多家企业，涉嫌虚开增值税专用发票74469份，价税合计共计409.76亿元，税额共计59.53亿元。

　　刑法第205条规定，虚开增值税专用发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万以下的罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下的罚金或者没收财产。